第一步，先把收入合计和各个扣减项找到：

收入合计：154765.88元

扣减项①费用合计：0

扣减项②免税收入：0

扣减项③减除费用：60000元，大家都一样

扣减项④专项扣除合计：31686.36元

扣减项⑤专项附加扣除合计：36000元

扣减项⑥其他扣除合计：0

扣减项⑦准予扣除的捐赠额：0

第二步，算出应纳税所得额

应纳税所得额=154765.88-0-0-60000-31686.36-36000-0-0

得出来应纳税所得额27079.52元。

和我们系统里算的是一模一样的。

第三步，对照个税税率速算扣除表，找到税率和速算扣除数

应纳税所得额27079.52元，对应税率3%，速算扣除数0

所以，应该交税=27079.52×3%=812.39元

和个税计算出来的一模一样，没有差距。

说明，你今年需要交税812.39元。

第四步，我们需要退多少税？或者我们需要补多少税？

这就很简单了，我们只需要把我们计算出来的应交税额-已缴税额，如果得数是负数，就是我们可以退税，812.39-3787.95=-2975.56元

这人退的税，确实就是2975.56元，简单吧。

如果得数是正数，就是要补税啦。

看完是不是觉得很简单，赶快计算下自己需要交多少税，评论区发下哦。

2、收入合计有哪些？

交多少税的计算公式会了，但是哪些是收入合计呢？

收入合计

包括：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息、股息、红利、财产租赁、财产转让、偶然所得。

这里需要特别说下偶然所得是指：得奖、中奖、中彩以及其它偶然性质的所得，例如我们常见的中彩票。

其中，偶然所得的纳税税率是20%。

像你中个彩票1000万，需要交200万的税，拿到手800万，就不是按阶梯扣税的。

收入合计一般职工很简单，单位都帮你申报好了，不需要你操作。

但是，需要你注意的是，你在年度申报时，发现有些收入你实际不是你的，应该是别人借用你的身份逃税了，你需要去申诉，一是保护你自己，二是不能让偷税之人钻漏洞。

我们要做个不偷税，别人偷税也要举报的合法公民。

收入合计比较简单，其他不需要过多关注。

3、年终奖怎么申报更划算？

国家对年终奖个税申报给出了优惠政策。

截至到2027年12月31日，全年一次性奖金都可以按两种申报方式。

一次性奖金，对于普通职员来说就是年终奖啦

国家告诉你，哪种方式可以少缴个税，你就选择哪种方式。

那是哪两种方式呢？

方式一

一次性奖金，单独计税。简单就是两步

第一步：全年一次性奖金除以12个月，得到数额。

第二步：第一步得到的数额去“按月换算后的综合所得税率表”找到税率和速算扣除数。

第三步：用公式“缴税额=全年一次性奖金收入×税率-速算扣除数”

就可以计算出一次性奖金单独计税需要缴多少税了。

举个例子

全年一次性奖金35500元

单独计税

按月换算，每个月35500/12=2958.33元，不超过3000元，税率是3%，速算扣除数是0

我们需要缴的税：35500*3%=1065元。

需要注意是，我们把全年一次性奖金除以12个月，仅仅是找到税率和速算扣除数，计算缴多少税是还是用全年一次性奖金来计算的。

方式二

方式二就比较简单，直接和全年其他收入一起计税。

问题来了，我们选择哪种方式划算呢？

我遇到有客户，年终奖不同的计税方式，一个是要补税几千块钱，一个是省税几千块钱。差距大不大。

我们在申报个税时，两种方式分别计算下，哪种缴的少就选择哪种。什么，太麻烦？我就知道你会说麻烦，搞不好看错了小数点，还给计算错了。

教你个简单的方法，你三月份申报个税时，如果你有年终奖，就可以收入合计时就会出来个选择，问你年终奖是单独计税还是分开计税，你不知道哪种划算，那你这时候就先选择单独计税，看看是补税还是退税，分别是多少，记下来。

然后再退出去，再选择合计计税，再看下是补税还是退税，分别是多少，记下来。两种方式比较下，哪种退税多选哪种，或者哪种补税少选哪种。

学会了吧，是不是很简单。

赶快去看看你之前年终奖选择的是不是最划算的方式，评论区告诉我。

4、不用交税的都有哪些呀？

我们学会计算交多少税了，问题来了，上面提到的费用合计是什么意思，包括哪些呀？免税收入又是哪些呀？专项附加扣除是哪些？等等，是不是想收入合计越多，上面说到的七个扣除项越多越好啊？

今天专门和大家说说扣除项各个含义，哪些可以抵扣？哪些容易写错？

扣减项①：费用合计——劳务报酬、稿酬等。这部分发钱的单位财务或者人力已经帮你弄好了。你只需要减掉这个数值就可以了。

扣减项②：免税收入——生育津贴、失业补偿、失业金、保险理赔等都是免税的。如果你有上述的钱，可以注意下。

扣减项③：减除费用——个税起征点5000元/月*12个月，一年就是60000元，每个人都一样，也不需要你操作。

扣减项④：专项扣除合计——三险一金个人缴纳的部分，医疗险、失业险、养老金和公积金，这部分单位财务和人力也会帮你弄好。当然，如果你是自由职业个人缴纳灵活就业社保的，需要你自己操作添加。

扣减项⑤：专项附加扣除合计——住房租金、住房贷款利息、继续教育、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护、子女教育、大病医疗。

这部分是我们申报个税填写的大头，也是我们能退税还是补税的关键。后面我会着重写。

扣减项⑥：其他扣除合计——年金（包括企业年金和职业年金，不超过个人缴费工资计税基数的4%）、商业健康险、税延养老保险（目前仅有上海、福建省、苏州工业园区试点）、允许扣除税费、个养养老金、其他（保险销售人员的展业成本）。

年金基本是单位福利，单位会自动申报好，不需要我们操作。

商业健康险一年2400元节税额度，市场上税优健康险、税优护理险等，这部分是我的主场，对，就是我要卖的保险。在接下来我会重点说，不强买强卖，你想了解就继续看，不想了解就跳过。

个人养老金是每年12000的节税额度，这也是我的主场，同样，不想看的跳过。

扣减项⑦：准予扣除的捐赠额——符合条件的公益捐款，但不超过应纳税所得额30%。

七项扣减项看完，重点就是扣减项⑤的专项附加扣除和扣减项⑥其他扣除。

住房租金

住房租金就是租房可以扣除。

租房扣除有三个标准，分别是1500元/月、1100元/月、800元/月。

这里面要强调的是定额扣除，和你实房租多少没关系。

而且还需要注意的是，房租和房贷不可以同时申报，只能选一个，一定要注意，夫妻两人也只能选择一个。

如果你和你配偶都没有房子，两人在不同的城市工作各自租房，可以分别扣除。

这里很多人容易错的，一整年都在租房，但是租的两个合同，填写时两个房租不要交叉即可。

住房贷款利息

就是我们的房贷，每月1000元，每年1.2万。

一定要注意是首套房，夫妻两合计不能超过1.2万/年。

这部分基本夫妻两人都填写，很容易事后产生滞纳金，一定要注意。

关于第一套房还清贷款，第二套房能否接着抵税。政策要求是不可以的。

但是可以把之前房贷抵扣的税废除，接下来就可以用新的房贷来抵扣了。会涉及到补税和滞纳金。

继续教育

继续教育有两项，一项是学历（学位）继续教育支出、一项是职业资格继续教育支出。分别是400元/月和3600元/年。

两个如果在同一年获得，是可以叠加的。

赡养老人

赡养老人，养老超过60周岁，独生子女和非独生子女的标准不同。

独生子女，每月3000元，每年不超过3.6万。

非独生子女，平均分摊、约定分摊、指定分摊三种方式，也就是3000元每月由几个子女用上述三种方式分摊。但是不能超过1500元/月。

需要注意的是，一位老人和两位老人，每年都是限额3.6万。不是多一位老人多一个定额的。

还需要注意的是，公婆，岳父岳母等都不可以的，只能填写自己的父母。

老人满60岁当月就可以抵扣，按月来的，如果12月老人60岁，当年独生子女的话就可以抵扣3000元，如果1月份满60岁生日的话，当年独生子女的话就可以抵扣12个月共计3.6万元。

3岁以下婴幼儿照护

3岁以下婴幼儿照护每个婴幼儿可以每月抵扣2000元，如果有多个孩子可以叠加抵扣，和赡养老人是不一样的。

这部分也有很多父母填写错误，孩子出生当月就可以抵扣，按月算的，不是一月份出生的，从哪个月生就从哪个月开始就行了。

其次，孩子满3岁后，就可以符合学龄前的子女教育了，也是可以继续申报的。

很多父母这时候就断了，一旦断了金额就不对了。

这里说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

可以查查你对象的个税看看有没有惊喜，当然，估计男人不会为了抵扣点税把外面的子女填报上去吧。

子女教育

子女教育的额度也是2000元每月每个子女，子女越多抵扣税越多。

子女教育包括幼儿园阶段的学龄前教育，义务教育，高中阶段教育和高等教育，其中高等教育一直到博士的。只要你能读，一直从3岁到28岁，这期间都可以每年2.4万额度抵税。

这部分大家最常见的填写错误是，把寒暑假摘出去了，一年一个孩子就不够2.4万，就会比别人少扣。

我们孩子升学，寒暑假也算的。如果不明白就不要填写时间，系统会自动帮你推算的，反而不会错。

大病医疗

大病医疗是医保报销后自付部分超过1.5万的部分可以抵扣个税，一个人限额8万。

只能抵扣自己，配偶和未成年子女的，父母的医疗费用是不可以抵扣的。

你会说，谁能记住一年花了多少医疗费，而且是自付部分更不知道？

没关系，一招搞定

申报时去“国家医保服务平台”app里找到“个人所得税专项附加扣除”—年度费用汇总查询，就可以查到啦，这个截图可以作为个税申报的依据。

上面是七项可以抵扣个税的专项附加扣除，大家在填写时一定要认真仔细。

还有两项节税是我们常用的方式

商业健康险（税优）

在我们个税系统里，还有两项可以节税的。

一是商业健康险，需要注意的不是每个产品都能节税，必须有税优的字样才可以节税。

另一个是个人养老金。

接下来我会详细的说下。

商业健康险每年可以抵扣额度2400元（200元/月），具体可以抵扣多少税，看你的税率，如果税率20%，一年最高可以节税480元，只要缴费期有税可以抵扣，就一直可以节税。

税优商业健康险，目前有两类产品，一类是保障类产品，一类是税优护理险。

保障类保险有防癌险医疗险、普通医疗险，家里人需要的话，可以购买节税。

税优护理险，保障是护理，但是其保单的现金价值比较高，可以在需要的时候通过退保的方式，把现金价值拿到手。

做到节税、强制储蓄和增值的作用。很值得购买。

个人养老金

个人养老金，先在银行开通个人养老金账户，会有个虚拟的卡号，没有实体银行卡的。

开通个人养老金账户后，往账户里存钱。

只要存进去就可以节税了。

存在个人养老金账户里的钱只有退休、出国定居、完全没有劳动能力等特殊情况才可以取出来。

个人养老金账户的钱，有几种方式存在：

一是放着不动，会有些活期利息。

二是买储蓄，储蓄的利率是不确定的，目前情况是利率不断降低。

三是买股票，股票有风险，需谨慎。

四是买基金，基金也有亏损风险，需谨慎。

五是国债、指数基金等。

六是买保险，保险有养老金和两全险。

养老金就是退休后每月领钱。两全险，退休后一次性把一定金额的钱给到客户。

保险可以锁定利率，是大家比较喜欢的方式。

两个节税险种的区别

一、节税额度不同

税优商业健康险，每年的额度2400元，且是按月计算的，如果是一月份买保险，全年可以抵扣额度是2400元，如果是12月份买的，那你今年抵扣额度只有200元，不过你下一年抵扣的额度就高了。

个人养老金，每年的额度是12000元，是按年抵扣的，无论是1月份还是12月份开通缴纳的，都是按12000元的额度抵扣。

二、银行卡要求不同

税优健康险，普通银行卡就可以购买。

个人养老金，必须在银行开通的个人养老金账户的虚拟卡号才可以。

三、被保人要求

税优健康险，可以给本人，配偶，子女购买。像我和我老公都是给我儿子购买的。

个人养老金，只能纳税人自己给自己买。

四、领取时交税

税优健康险退保拿回现金价值时（保单的价值），是不需要交税的。如果是保障类的健康险，领取理赔金时也是不需要交税的。

个人养老金的话，在退休时从个人养老金账户拿钱时，需要补交3%的税，目前是3%税率，未来不知道会不会变动。

所以，如果税率3%的纳税人，就不建议买了，因为未来还要交3%的税，基本没有节税的功能了。

五、领取时间

税优健康险根据自己需求，退保就可以拿取现金价值，没有时间要求。

个人养老金，需要达到退休、出国定居、完全丧失劳动能力、患重大疾病、领取失业保险达一定条件、正在领取低保等情况才可以领取。

六、适合人群

税优健康险拿取时不需要补税，所以3%及以上税率的客户都适合购买。

而个养养老金账户出来时，需要缴纳3%的税率，所以税率在10%及以上的纳税人更适合。

如果你现在税率3%的话，不建议你买个人养老金。

除了你很有信心明年及以后税率提高。

七、共同点

税优健康险和个人养老金都可以节税，你的税率越高节税越多，购买的利益更大。

5、目前哪些可以节税的保险适合购买？

一、税优商业健康保险

1）中荷人寿——岁岁享2.0护理保险

一款类似增额寿，保单中的现金价值一直增长，可以做到节税的同时，还可以达到储蓄增值的效果。

以10%的税率为例，35岁男性，每年交2400元，交20年，60岁退保

每年可以节税240元，20年，共计4800元。60岁退保，可以拿回66094元。

投入4.8万，拿回来66094+退税拿回来的4800元，共计获得70894元。单利达到3.42%，现在银行都做不到哦。

如果60岁不退保，可以继续增值。

感兴趣可以扫描二维码打开链接了解。

或者私信我了解。

2）太平洋健康——蓝医保终身防癌医疗险

蓝医保终身防癌医疗险可以给父母购买，投保健康告知宽松，高血压糖尿病都可以。终身保证续保，不用担心没有保险续保。

恶性肿瘤治疗费用0免赔，100%报销比例，非常不错的保险产品。

识别二维码，打开链接了解具体情况。

3）人保健康——人人保中端医疗保险

有三个计划，健康人群计划一，次标体人群计划二、重大既往症人群计划三。

也就是说，即使生病了，也是可以购买的，所以产品名字人人保很贴切。

如果感兴趣可以私聊或者识别下方二维码了解。

二、个人养老金保险

1）中英人寿——福临门两全保险A款

两全险就是到一定年龄一次性可以领取年金，如果在规定年龄之前身故，赔偿保费的1.2或1.4或1.6倍的保费和现金价值取大，所以一定的杠杆。

以35岁男性举例，每年交12000元，交20年，60岁一次性领取

如果税率20%，每年可以退税2400元，缴费期间内都可以退税（如果后续税率高，退税金额更多），共计4.8万。60岁保单可以一次性领取335844元。

投入24万元，60岁领取加上退税共计回来383844元，单利可以达到4.83%。

如果你税率高，获得的利益更大。

识别二维码了解更多。

2）阳光人寿——颐享阳光养老金保险

保证领取20年，每月领取，多种保险期间，多种缴费时间。

如果想每月领取，可以选择这款。

同样以35岁男性举例，每年交12000元，交20年，60岁一次性领取

如果税率20%，每年可以退税2400元，缴费期间内都可以退税（如果后续税率高，退税金额更多），共计4.8万。

60岁开始，每年领取16336元，保证领取20年，也就是最低保证领取20个16336元。

可以领取到106岁。

80岁，共计领取343056元；90岁共计领取506416元……活得越久领的越多。

特别要注意，以上两个产品，领取时都需要缴纳3%的税率。钱是到个人养老金账户的，如果未来再延迟退休，从个养账户里到自己其他账户或使用，还需要符合退休年龄才可以。